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安永:汽车与运输业成中企海外并购第一行业

http://www.tzgcjie.com 来源:第一财经APP            发布时间:2018-04-11 16:48:14

安永11日发布《“一带一路”拓展宏图,海外投资稳步前行》报告指出,2017年,中国海外投资规模整体出现下滑,由高速增长期进入稳步调整期,投资结构不断优化。随着“一带一路”建设的推进,中国对东盟地区并购投资创历史新高。

安永预计,2018年随着中国进一步完善投资政策环境,中企海外投资将保持健康平稳发展,促进实体经济发展将成为海外投资重点考量,其中对基建工程、医疗健康等领域有望保持积极的投资态势,同时“一带一路”投资将保持发展动能,持续带动区域经济发展。此外,中企的国际化水平和竞争力也将进一步提高,企业对于国际化人才的需求也将迎来新一轮爆发式增长。

中国对海外投资稳步调整

2017年,面对全球投资不确定性增加、国内对跨境资本监管力度加大的大环境,全年中国对外直接投资1340亿美元,同比大幅下降32%。安永中国海外投资业务部全球主管周昭媚指出,2017年中国海外投资所呈现的三大特征,显示中企海外投资正由高速增长期进入稳步调整期。

“首先,行业结构持续优化,主要投向实体经济领域;其次,投资形势趋稳,年底海外投资企稳回升;最后,‘一带一路’相关投资合作逆势增长。” 周昭媚说。

在海外并购方面,报告显示,2017年中企共宣布海外并购投资总额1448亿美元,同比下降32%。安永财务交易咨询华北区主管朱亚明在发布会上表示,在去年中国海外并购金额大幅下降的背景下,中企对汽车与运输、电力和公用事业、石油和天然气、生命科学四个行业并购金额却出现同比增长。可见,虽然去年中企海外投资整体下滑,但与实体经济密切相关领域的投资依旧保持稳定。

2017年中企对汽车与运输行业的海外并购达到451亿美元,同比骤增504%,创历史新高。具体行业上,按并购金额计,汽车与运输行业是中企海外并购第一大行业。在2017年宣布的十大中企海外并购中,交通运输领域并购交易占到四宗。

据安永预测,未来生命科学海外投资仍有望实现高速增长,创新技术、创新产品及“一带一路”相关国家生命科学行业将继续得到中国企业的关注。

东盟交易引领增长

2017年,中国对欧美并购出现下滑,但对亚洲尤其是东盟国家并购投资金额显著增加。

报告显示,中国对东盟并购投资创历史新高,同比增长268%,达341亿美元,占2017年宣布的中企海外并购交易总金额近四分之一。

对此,安永国际税务主管蔡伟年表示,东盟位于“一带一路”连通东西的贸易要道,近年来经济稳步发展,凭借充足的劳动力资源和在基础设施等领域丰富的投资机遇,东盟正吸引越来越多投资者的关注。目前,中国与东盟的关系不断改善,今后双方围绕“一带一路”建设等议题有望拓展更广阔的合作空间。

报告指出,2017年中企在新加坡的并购活动快速增长,让新加坡成为2017中国海外并购第一大目的地,其中运输、科技、电信以及生命科学行业最受中国投资者青睐。

此外,马来西亚和印度尼西亚作为“一带一路”相关的主要国家,同样蕴含丰富的投资机遇。报告称,当前两国纷纷推出多项激励措施以吸引外资。其中,马来西亚政府致力于引入新的税收激励政策和扩大现有的税收优惠政策,引导投资进入当地特定领域;印尼政府则通过更新负面清单向外资开放更多行业,例如医药原料、电子商务、旅游等,允许外资在这些行业独资经营。

美国税改预计有助赴美投资

美国新的减税法案已于今年1月开始实施。蔡伟年表示,总体而言,美国联邦企业所得税税率的大幅降低以及部分税制简化措施的实施,或将有助于吸引更多中资企业赴美投资。但企业在做投资决策时应谨慎评估税务影响,并兼顾商业上的考量。

报告指出,受相关税改政策的影响和刺激,在美已有投资或者投资计划的中资企业若增加在美国本地资本化支出的比例,也将享受资本化支出费用化所带来的节税效果。另一方面,受反税基侵蚀最低税 (Base Erosion and Anti-abuse Tax,简称“BEAT”) 措施的影响,中资企业在美国投资的超大型企业可能会在关联方利息、租金、特许权以及服务支付的美国联邦税扣除方面受到新税法的限制。

对于本次税改给在美中资企业带来的潜在商业影响,蔡伟年建议企业可在公司层面设立战略变革部门,以管理和应对企业业务所要面临的短期和长期变革。他表示:“美国税改不仅对企业财务造成影响,还将影响到企业战略、经营模式、人员、资本等多方面。”

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